重點摘要:
簡介澳洲自籌養老金制度
自籌養老金的資金來源有三類：雇主貢獻(Employer Contribution)、自主貢獻 (Personal Contribution) 以及政府貢獻 (Government co-contribution)
什麼是薪水犧牲(Salary Sacrifice)，為什麼薪水犧牲可以節稅?
本文閱讀時間: 7-10分鐘
適用對象: 永久居民及公民
為什麼比喻Super是左邊的口袋?
華人普遍來說比較有儲蓄的觀念，懂得提早為自己的退休生活打算，許多人習慣把錢放在自己的銀行帳戶裡，也就是他們常用的右邊口袋，畢竟看的到摸得到比較踏實。但常常忘了利用自己另外一邊的口袋，也就是澳洲的自籌養老金制度 Superannuation。
澳洲政府為了減輕負擔人民養老的龐大支出(Age Pension)，鼓勵我們利用自己左邊的口袋來儲蓄和投資自己的退休養老金，也就是Superannuation。
什麼是退休金帳戶Superannuation?
簡單說就是政府為了不用養你，利用優惠的稅率鼓勵你在退休前往裡面存錢並且投資的機制。
在澳洲你的雇主必須往你的自籌養老金帳戶(Superannuation) 存錢。提撥金額是你薪水之外的9.5% X Salary ，因為是雇主往裡存錢，所以叫做Employer Contribution [註1] 。除此之外，你也可以自主地往裡存錢 (Personal Contribution) [註2] 進行投資。
這些錢到了左邊的口袋以後，管理養老金的公司會幫你進行投資，這些投資的利潤通常遠比你放在銀行高，當然也有可能遇到市場景氣不好，甚至是另一次的金融危機，但別忘了你現在還不能碰左邊口袋，等退休還有好幾十年，市場會進行調整修正，還是有很大的機會可以在退休時有個滿滿的左邊口袋。
我要等到退休才拿的到這筆錢，現在不用太在意?
最常聽到的一個說法，我們要等到退休才能碰這筆錢，到時候退休金制度怎麼樣都不知道，還是自己存在銀行裡比較實在。
是的，我們確實不能預知政府10年20年後的政策，但可以肯定澳洲政府不想負擔龐大的養老金費用(Age Pension)，他唯一的辦法就是鼓勵民眾自己籌措養老金，而鼓勵辦法就是利用優惠的稅率。同樣的一筆錢，放在Super環境外產生的利潤要繳交你的邊際稅率(Marginal tax rate)，但放在Super裡面卻是15%的優惠稅率。白白的折扣為何不拿?
左邊的口袋雖然現在不能花，但是還是你的錢!
再打個比方，你右邊的口袋現在可以自由的活用，同樣ATO也會從你右邊的口袋拿錢，而且拿的還不少，我們辛苦賺錢，到頭來是給ATO打工。相反如果你先放一部分在左邊的口袋，ATO看到這是自籌養老金的口袋，會少拿一點，最終結果就是你兩個口袋加起來的總金額，會比只用右邊口袋的人多!
一直聽到薪水犧牲這個說法，為什麼薪水犧牲可以節稅?
因為退休金帳戶有優惠的稅率! 這裡直接用MoneySmart網站上的例子說明。
假設Crystal稅前收入不含Super是$90,000，如果她犧牲$10,000的薪水到她的左邊口袋 (Super) ，她可以因此省下$1,950的稅。雖然實際上她拿到右邊口袋的金額的少了$6,550，但她的左邊口袋 (Super)會多$8,500，利用這個方法為自己的退休生活儲蓄之外，還可以節$1,950的稅，出國旅遊的機票都有了。想瞭解更多關於薪水犧牲的細節可以看一下[註3]。
以下就進入比較細節的名詞說明，已經了解的朋友可以跳過，但收入在$51,813以下的朋友請繼續往下看[註5]。
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自籌養老金的資金來源有以下三類：
雇主貢獻(Employer Contribution)
自主貢獻 (Personal Contribution)
政府貢獻 (Government co-contribution)
[註1] 雇主貢獻 (Employer Contribution)
雇主除了支付員工薪水外，還必須往員工的Super上轉一筆錢，這筆錢必須是你薪水的9.5%，有的公司可能會給更多，看你談的合約內容，目前政府規定是9.5%。大家可能會在自己的薪資單上看到一個名詞叫SG (Super Guarantee) ，翻譯就是強制養老金貢獻款，目前9.5%的比例，未來將會持續上調到12%。
看到這裡請登入你的退休金帳號，看看你的老闆有沒有定期提撥雇主貢獻款到你的左邊口袋。我身邊就有不少人從來沒有去看過，後來發現工作三年來老闆一分錢也沒有放進去，如果你發現這樣的情形，以下幾個步驟請參考:
登入mygov account，看看是不是有你不知道的退休金帳號，有些雇主圖方便會直接幫你開立一個他們偏好的養老金管理公司帳戶。不要以為不可能，40%的人有一個以上的自籌養老金帳戶，目前澳洲有超過600萬個遺失養老金帳戶!
聯絡你現在的養老金管理公司，他們通常會幫你尋找你的遺失帳戶
詢問你的雇主他付到哪裡以及付款的頻率來核對
還是有問題，可以諮詢ATO 13 10 20
[註2] 自主貢獻 (Personal Contribution)
自主貢獻有兩大類，一個是薪水犧牲(Salary Sacrifice) ， 一個是稅後貢獻款(After-tax Contribution) 。
[註3] 薪水犧牲 (Salary Sacrifice):
意思就是原本屬於右邊口袋的薪水，你選擇放一部分到左邊口袋，可以請你的老闆或者payroll officer，提撥部分Before-tax的薪水到你的Super。這個策略的確能幫大部分人節稅，但不一定適合所有人，你想提撥多少? 能提撥多少不超過Cap*? 要先存到Super還是先積極還房貸或卡債? 每個人的財務狀況都不同，需要自己做好研究或者諮詢專業人員再做決定。
好處：節稅 (參考上面的實際案例)
壞處：等退休才能拿到這筆資金，你要確定目前不需要使用到這筆資金
* 注意雇主貢獻款 (Employer Contribution) + 你的薪水犧牲(Salary Sacrifice) 不能超過$25,000一年。這個又叫做Concessional Contribution Cap，詳細說明請看ATO 網站
[註4] 稅後貢獻款(After-tax Contribution):
通常使用的狀況是，你突然得到一筆獎金，得到一筆遺產，賣房或賣投資商品後有一筆獲利等，你可以考慮將這筆稅後的錢放到你的退休金帳戶裡面。原因就是放在Super外此資金產生的利潤你要繳交你的邊際稅率 (Marginal tax rate) ，但放在Super裡面卻是15%的優惠稅率。
好處：節稅
壞處：等退休才能拿到這筆資金，你要確定目前不需要使用到這筆資金
* 注意稅後貢獻款總額度 (Non-Concessional Contribution Cap) 是一年$100,000以內或者三年不能超過$300,000。詳細說明請看ATO 網站。
[註5] 政府貢獻 (Government co-contribution)
收入在$51,813以下的人，可以考慮存入一筆稅後貢獻款(After-tax Contribution) ，你每往退休金帳戶存1塊錢(稅後)，政府就付50 cent到你的退休金帳戶(政府最高付到$500)，這可是50%的獲利，千萬不能錯過!
如果你收入在$36,813以下，往你左邊口袋放$1,000(稅後)，政府最高會付$500到你的左邊口袋，白白拿$500的好事，快到這個網站試算。
舉例一：Amy年收入$35,000，只要她存入$1,000的稅後貢獻款到退休金帳戶，政府就會付$500到她的退休金帳戶
舉例二：Jess年收入$50,000，只要她存入$121的稅後貢獻款到退休金帳戶，政府就會付$60到她的退休金帳戶
[註6] Super contributions參考網站
最後來個免責聲明
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