首次購屋者的福利！利用退休金帳戶幫你多存$6,000頭期款
- Sharon Cheng
- Oct 27, 2018
- 4 min read
簡介首次購屋退休金儲蓄計畫 (First Home Super Saver Scheme)
重點摘要:
簡介首次購屋退休金儲蓄計畫 (First Home Super Saver Scheme)
如何更有效率的存到頭期款
符合資格者
如何提領及常見問題
本文閱讀時間: 7-10分鐘
適用對象: 打算首次購屋的澳洲公民或持澳洲永居簽證者
什麼是First Home Super Saver Scheme 首次購屋退休金儲蓄計畫 ? (以下簡稱FHSSS)
簡單來說就是利用退休金稅制的優惠，幫你在自己得自籌養老金帳戶裡更有效率的存到頭期款。
為何可以更有效的存到頭期款?
自籌養老金帳戶(Superannuation)的稅率: 15%
你的邊際稅率(Marginal Tax Rate): 可以理解為你的最高稅率，假設年收入$90,000的人,你的邊際稅率就落在32.5%
與其交給ATO 32.5% 再加上 2% Medicare Levy等於34.5%的稅, 你若犧牲一部分放在自籌養老金帳戶裡面只要交15%，你可以立刻省下19.5%的稅! 詳細說明請參考別忘了左邊口袋這篇文章的詳細說明。
為什麼要利用退休金帳戶存，用自己銀行存款不好嗎?
以下我利用政府的FHSSS Estimator [註1] 試算幾個情況，看看如何能輕鬆多賺$6000:
情境一：年收入$50,000，每年薪水犧牲$10,000到退休金帳戶共三年，可比自己儲蓄帳戶多$6089
情境二：年收入$70,000，每年薪水犧牲$10,000到退休金帳戶共三年，可比自己儲蓄帳戶多$6211
情境三：年收入$120,000，每年薪水犧牲$10,000到退休金帳戶共三年，可比自己儲蓄帳戶多$6192
從下圖可以看到，不管你收入如何，由於退休金帳戶內優惠的稅制，可以讓你多領6千多出來!
大家可以利用這個網站[註1] 輸入自己的收入，能夠負擔薪水犧牲(Salary Sacrifice)的金額來看看適不適合自己。
以上這就是這個法案的基本原理,以下是比較細的操作細節,有興趣再往下讀。
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從2017年7月1日起，可以自主將稅前貢獻款（Before-tax contributions）和稅後貢獻款（after-tax contributions）存到退休金帳戶來籌措頭期款。
這些自主貢獻款及其產生的利潤 (注意,雇主本身強制提撥給員工的退休金不能算在此)，可以開始在2018年7月1日後申請領出，作為首次購屋用途，申請人須年滿18歲以上，同时，在任一个財政年内，可申请取出自主貢獻款的最高额度为$15,000, 而在所有財政年內，可申请的總額为$30,000的自主貢獻款(這裡說的是之後可被認定領出來的額度,不是每年都可以領出來的意思,你只能申請一次FHSSS)。
很難懂? 意思就是，假設你今年自主貢獻了$18,000，只有其中的$15,000算在這個FHSSS的額度裡面；明年你又自主貢獻了$17,000，當你明年要提領的時候，還是只有 $15,000+ $15,000=$30,000是可被申請提領的額度，明明你這兩年總共多放了$35,000，還是只能申請最高$30,000的額度。(注意並不是這三萬全部可以領出來，別忘了Super裡面還是要交15%的稅，這裡只是解釋如何計算”額度”)
再假設你今年自主貢獻 18,000，明年自主貢獻12,000，那又有多少算在FHSSS額度裡面呢?
答案是: $15,000+ $12,000= $27,000
所以明年要一次申請的時候，這$27,000才是被ATO考慮的”額度”
適用對象(詳情請看ATO網站[註2] ，以下只是簡介):
在澳洲沒有房產
之前沒有使用過FHSS funds
買房自住用
在購買的房產後的頭一年內居住6個月以上
如何提領？
這項機制是由ATO來進行操作，申請人向ATO提交申請，ATO會計算申請人過往的自主存款(voluntary contributions)及其金額所產生的利潤，扣掉相應的稅後，由ATO通知申請人的退休金管理公司釋放款項。所需工作時間約12天。
可以領出的金額有多少?
懶得算就利用網站試算最簡單,但基本分為兩類:
薪水犧牲(Salary Sacrifice) 的部分只能取出85% (因為之前提到過在退休金帳號內要被收15%的稅)
稅後貢獻款(After-tax Contributions)的部分可以取出100% (因為你存進去之前已經被課稅了)
利潤/收益部分是按短缺利息收費方式(After-tax Contributions)計算。目前寫這篇文章的時候是4.72%。詳情請看ATO 網站[註3]
要在多少期限內買房？
申請人從退休金帳戶把錢取出後，須在12個月之內簽定購房合同。也可以向稅務局申請再12個月的延期。
我需要住在房子裡嗎？
是的，在購房後的頭12個月內要居住6個月以上。
我的伴侶已經有房子的話, 我還是用FHSSS嗎？
是的，只要你個人是第一次購屋且符合上述的資格，你可以申請你的部分。
如果領出來後沒有買到房子怎麼辦？
申請人可以再把錢存回退休金帳戶當作稅後貢獻款(Non-concessional Contribution or called after tax contribution)，或者支付額外的稅金，在退休金外的環境下保留此金額。額外的稅是領取金額的20%。
其他注意事項？
稅前貢獻款(Concessional Contribution): 包含雇主提撥的退休金和自己的薪水犧牲(Salary Sacrifice), 每年不能超過$25,000
稅後貢獻款(Non-concessional Contribution): 每年稅後貢獻到退休金的額度是$100000,或者三年內不能超過$300,000
參考資料:
[註1] http://budget.gov.au/estimator/
[註2] https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/Super-housing-measures/First-Home-Super-Saver-Scheme/
[註3] https://www.ato.gov.au/rates/shortfall-interest-charge-(sic)-rates/
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