【重點摘要】
為什麼多放錢到Super可以節稅?
如何操作?
【本文閱讀時間】3-5分鐘
【適用對象】想節稅的澳洲永久居民或公民- 收入在$45,000~$250,000的人的節稅方法
本文適合對自籌養老金有基礎了解的讀者，如果完全不明白澳洲養老金制度或者稅務制度的讀者的請先看<<別忘了你左邊的口袋! 善用澳洲自籌養老金Superannuation>> 以及<<如何計算澳洲個人所得稅- 稅務基礎篇>>。
自籌養老金的主要資金來源有兩種，法定的雇主貢獻 Employer Contribution 以及自主貢獻Personal Contribution。大部分的人都知道雇主貢獻但為什麼要自主放錢到Super裡呢? 除了自己存退休的基金之外，為什麼可以節稅?
好處: 15%的稅率 vs 你的邊際稅率
Super環境的稅率是15%，而個人收入的邊際稅率，以年收入五萬來說，邊際稅率 (Marginal tax rate) 就已經是32.5%+ Medicare Levy 2%，15% vs 34.5%，哪個划算? 想像一個小金庫收費15%，另一個收取34.5%的費用，兩個金庫都是你的錢，只是一個晚點才能取用，你會想把錢放在哪裡呢?
這相差的19.5%稅率代表著我們每多放$1,000到Super裡面，就相當於省下$195的稅金。而且放到Super環境內，你的Super管理公司會進行投資。
年收入超過$120,000的，更值得考慮利用這個方法節稅，因為你的邊際稅率落在37%+ Medicare Levy 2%=39%，15% vs 39%，可節省的稅金不容小覷，如果收入超過$180,000的讀者，則是15% vs 47% 的差別，每多存$1,000到Super，可以省下$320的稅金!
壞處: 到老才能領
這個方法雖然可以節省稅金 ，但放到Super以後，要等到我們達到政府規定的Preservation age才可以提領，意思就是60歲以後才能碰到這筆錢。所以如果手頭上需要現金，這個方法就不太適合，或者考慮小額一點的薪水犧牲，當作強迫儲蓄。
注意事項(如果考慮要利用這個方式節稅的讀者一定要注意):
$25,000的 Concessional Contribution Cap。所有的Before-tax contribution包含雇主貢獻款 (Employer Contribution)、你的稅後自主貢獻款和Salary Sacrifice不能超過$25,000一年。2022財政年度Concessional Contribution cap會提高到$27,500。
自主貢獻款有兩種，稅前貢獻款Before-tax contribution 和稅後貢獻款 After-tax Contribution。一般Super公司收到自主貢獻款會先認定是稅後貢獻款(After-tax Contribution) ，我們必須要填寫這份ATO Notice of intent to claim or vary a deduction for personal super contributions的表格，通知(Email或通過Member online上傳) Super公司這筆貢獻款是稅前貢獻款Before-tax contribution，Super公司會調整Contribution的紀錄，並通報給ATO，這樣我們在申報個人所得稅時才會有節稅的作用。請一定要做這個手續，告知這是Personal Deductible Contribution才能有節稅效果喔!
操作方法:
方法一: 薪水犧牲Salary sacrifice
告訴你的Payroll officer，請他每次發薪水時，幫你Salary sacrifice $部分金額，像是強迫儲蓄。好處是不用再填寫上面說的ATO表格，但要自行考慮自己的現金流狀況，以及不能超過Concessional Contribution Cap，進行適合自己的薪水犧牲額度，並且確定公司有定期幫你放錢到Super。
方法二: 自主貢獻Personal Deductible Contribution
打電話給你的Super公司或上網查，和他說你想要做Personal Deductible Contribution，請他們給你相應的Bpay 資料。
大部分的Super公司只提供After-tax contribution 的Bpay 資料，這時他們會要你再填一份ATO Notice of intent to claim or vary a deduction for personal super contributions 表格，當你報稅時，這部分的錢ATO會有紀錄，再退還給你。
詳情請打給自己的Super公司問清楚，每一家公司操作方式會略有不同。
備註：本文寫於2021財政年度，2022年Concessional Contribution Cap上限會更新到$27,500，請以 ATO 網站資訊為主。
聲明：本文僅提供相關資訊並非提供全面資訊或任何投資或其他專業意見之意，文章內容是作者自己查看相關資料彙整而成，作者不保證資料正確性。文章內容未考慮個人情況、需求和目標，任何人觀看本文後採取相關行為須自行負責。
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